AKTUALITY ZE SVĚTA FINANCÍ - 2014

Daňové zvýhodnění smluv životního pojištění od 1. 1. 2015

Daňové zvýhodnění

Daňové zvýhodnění smluv životního pojištění od 1. 1. 2015

Od 1. 1. 2015 dojde novelou zákona č. 586/2012 Sb., o daních z příjmů ke změně podmínek pro daňové zvýhodnění životního pojištění (kapitálové a investiční ŽP splňující dosavadní podmínky). Dle této novely je pojistná smlouva životního pojištění nadále daňově uznatelná, pokud neumožňuje vybírat finanční prostředky před jejím koncem (ostatní dosavadní podmínky pro zvýhodnění platí beze změny). 

Daňové úlevy jsou důležitou výhodou životního pojištění, která znamená každoroční úsporu až několika tisíc korun.
Aby Vám tato výhoda zůstala zachována, budou pojišťovny bezplatně upravovat smlouvy tak, že k 1. 1. 2015 budou automaticky splňovat podmínky daňové uznatelnosti.

·          Individuální životní pojištění -  smlouvu si hradím sám

V průběhu ledna 2015 společně s potvrzením pro daňové účely obdržíte dopis s dodatkem k Vaší pojistné smlouvě. Tento dodatek zachovává daňovou uznatelnost smluv životního pojištění.

V případě, že budete s dodatkem souhlasit (tzn., že ze smlouvy nebudete provádět mimořádné výběry) lze bez obav pokračovat v pojištění bez jakýchkoli změn. Souhlas s tímto dodatkem vyjádříte zaplacením následné splátky pojistného.

Pokud byste v budoucnu chtěli ze své smlouvy finanční prostředky vybírat, je potřeba na naši adresu zaslat svůj nesouhlas s dodatkem.  V takovém případě nebude Vaše smlouva životního pojištění nadále daňově uznatelná.

Výběry bez dopadu na daňovou uznatelnost pojistných smluv kapitálového životního pojištění a investičního životního pojištění je možné provádět nejpozději do 31. 12. 2014. Z tohoto důvodu je potřeba, aby žádost o výběr byla zaslána nejpozději do 10. 12. 2014 na adresu Vaší pojišťovny.

·        Skupinové životní pojištění a životní pojištění s příspěvkem zaměstnavatele

V průběhu listopadu 2014 obdržíte dopis s návrhem dodatku, který zachovává daňovou uznatelnost Vaší smlouvy životního pojištění i po 1.1.2015.

V případě, že se změnou budete souhlasit (tzn., že ze smlouvy nebudete provádět mimořádné výběry) je potřeba dodatek podepsat a zaslat na adresu Vaší pojišťovny

Pokud Vámi podepsaný dodatek neobdrží pojišťovna do 31. prosince 2014, nebude Vaše smlouva po 1. 1. 2015 daňově uznatelná.

Rozhodnete-li se pro možnost vybírat z Vaší smlouvy finanční prostředky v průběhu trvání pojištění (a tedy navrženou změnu odmítnete), Vámi placené pojistné ani příspěvky Vašeho zaměstnavatele nebudou nadále daňově zvýhodněny. Tuto skutečnost jste povinni oznámit svému zaměstnavateli.

V případě zachování daňové uznatelnosti smlouvy životního pojištění i po 1.1.2015 nedochází pro zaměstnavatele k žádným změnám.

Zvolí-li si zaměstnanec variantu daňové neuznatelnosti a tedy možnosti mimořádných výběrů, pak se zaplacené pojistné chová jako mzda a je potřeba z těchto příspěvků hradit pojistné na zdravotní o sociální zabezpečení.

V případě dalších dotazů využijte tyto možnosti:
 725 234494
 fpch@sseznam.cz
 

Upozornění
Změna zákona není důvodem k předčasnému ukončení stávající smlouvy!

Pokud byste se v souvislosti s novelou zákona o daních z příjmu setkali s doporučením stávající pojistnou smlouvu zrušit a místo ní sjednat nové pojištění, dovolujeme si Vás upozornit, že takový krok je pro Vás zpravidla nevýhodný, neboť se v jeho důsledku vystavujete riziku dodanění všech dosud uplatněných daňových výhod a úhrady počátečních nákladů spojených s novou smlouvou, případně také novému zkoumání zdravotního stavu.

26.5. 2014
Státní spořicí dluhopisy.  VYPLATÍ SE?

3.2.2014
Víme v které bance Vám dají nejvíc na spořícím účtu